2026年1月22日
野生动物资源委员会特此成立并设立财务审计和合规委员会（以下简称委员会），其权力、责任和具体职责如下所述。
目的：
财务、审计和合规委员会将对野生动物资源部 (DWR) 的内部和外部审计以及短期和长期财务状况问题进行初步和持续审查。审计审查将包括遵守董事会政策、会计惯例和审计程序、财务报告和披露的充分性、董事的开支以及违法行为。财务评估将重点关注董事会批准的部门年度预算的执行情况以及部门的长期资金需求。该委员会将制定并提交有关审计和部门财务的报告、政策草案和/或建议，供全体董事会审议。
作品：
该委员会应由董事会主席任命的不少于三名但不超过五名的成员组成。主席还可以任命候补成员，候补成员应计入法定人数，并且仅在正式成员缺席的情况下才有权投票。这些成员应独立于管理层和运营主管。大多数成员必须具备金融知识。董事会主席应任命一名成员担任委员会主席。委员会的法定人数应由多数成员组成。
权威：
该委员会被授权调查 DWR 的任何活动，并指示所有员工按照委员会成员的要求进行合作。经董事会批准，委员会有权在必要时寻求在这些领域具有特殊能力的人员的协助，以协助委员会履行其职责。
责任：
该委员会将作为董事会、首席合规审查官、外部审计师和 DWR 管理层之间的沟通中心，因为他们的职责涉及财务会计、报告、风险管理和控制。该委员会的职责是协助董事会履行其对 DWR 及其所有子公司的会计政策和报告实践以及相关审计充分性的信托责任。它是董事会确保合规审查质量、管理诚信以及财务和运营披露的充分性和透明度的主要代理机构。但是，首席合规审查官、任何外部审计师或这些领域的专家与整个董事会会面的机会不受限制。
会议：
该委员会通常每个财政年度至少召开四次会议，并可根据需要召开会议。在特殊情况下，董事会可能会批准减少会议次数。如有必要或可取，主席可要求管理层成员、首席合规审查官和外部审计师代表出席委员会会议。首席合规审查官应被要求出席委员会任何与审计、财务报告、风险管理或内部控制结构问题监督职责有关的会议。
分钟：
每次会议的会议记录都应准备好并发送给委员会成员，并在后续会议上获得批准。
具体职责：
委员会应了解情况并警惕地履行以下职责：
- 审查提交给全体董事会的管理层战术和战略计划的预算和财务影响。
- 审查 DWR 财务、审计与合规委员会的任何报告。与首席合规审查官一起审查任何建议、执行情况和后续行动
- 委员会主席或其指定代表将作为董事会与外部审计师的联络人，并将在入会和退会期间以及根据需要或外部审计师要求的其他时间与外部审计师会面。
- 审计完成后，委员会主席或其指定人员将与管理层和外部审计师（如有必要或有可取之处）一起审查年度或审计期间的财务结果。
- 审查外部审计师注意到的机构电子数据处理程序和控制中的任何缺陷、外部审计师在执行审计时与管理层遇到的任何严重困难以及外部审计师注意到的内部控制结构中的任何缺陷。
- 审查首席合规审查官的所有活动报告。
- 与机构管理层、首席合规审查官以及其认为必要的任何其他实体或个人一起审查机构的一般政策和程序，以合理确保内部会计和财务报告控制的充分性，包括与执行董事的费用和任何机构资产的使用有关的控制。
- 与首席合规审查官一起审查合规审查的重大发现、当前状态以及管理层采取的纠正措施。
- 管理部门的内部审计职能，包括审查和批准内部审计章程、年度审计工作计划、报告和建议。内部审计员应在职能上向委员会主席报告，并在行政上向部门主任或指定人员报告。该委员会应制定内部审计师的绩效和评估标准，并应与主任一起对审计师的绩效进行年度评估。委员会主席应与主任共同参与决定内部审计员的任命，主任在任命或解聘内部审计员前，应取得委员会的批准。
- 对违反董事会道德与行为准则、利益冲突以及不遵守联邦、州和地方法律法规的行为展开特别调查。
- 评估任何其他政府实体进行的涉及财务或合规事项的审计和审查。
- 至少每年与总检察长办公室一起审查可能对该机构财务状况产生重大影响的法律事务的状况。
- 每年酌情与首席合规审查官和部门内部审计员私下会面。
- 向董事会提交履行前述职责的结果，并向董事会提交委员会可能拥有的任何发现或建议。